CF計算書について書きました。 しかし、CF計算書の前に日々動いている資金を管理 することも大切です。 例えば、大量の売上が発生したが、売掛金の回収 は検収後２カ月末、更に、４カ月の手形払いだった とします。 但し、その売上に係る材料費は検収前に現…