資金繰り計画表の様式は自由に設定できます！

　資金繰り計画表はP/LやB/Sのように定められたものは
なく、形は自由です。

　自社の資金繰りの状態が最もよく分かる形で構いません。

　一般に行われている様式は次の通りです。

 

 ①経常収入　　　　　   　５、０００
 ②経常支出　　　　　　   ４、０００
 ③経常収支過不足　　　１、０００
 ④財務収入　　　　　　　　　　 　０

 ⑤財務支出　　　　　　　　   ６００
 ⑥合計収支過不足　　　　　４００
 ⑦月初資金有り高　　 　４，５００
 ⑧月末資金有り高　　 　４，９００

 

　経常収入は売上や雑収入の入金を扱います。
　経常支出は仕入れや経費の支出を計上します。
　
　法人税等の支払いは⑤の財務支出で扱うので、経常収支過不足
は概ね、損益計算書の経常利益＋減価償却費等の合計金額
に近い数字で、プラスになります。

 

　経常収支過不足が毎年マイナスですと、キャッシュ・フロー
計算書の営業キャッシュ・フローが連続マイナスと同じで大変
まずいことです。

 

　④の財務収入、即ち、借入金に頼ることになり、借入金が
増加していきます。