資金繰り計画表ーーー資金ショートを防ぐ！

　前回の資金繰り計画表で期初資金有高を８００万円としたので

辛うじて資金ショートしなかったけれど、６００万円で出発すると

資金が下の表のように４月で不足して資金ショートします。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　１月　　２月　　３月　　４月　　５月　　６月

　売掛金回収　　　　　1,500  1,500  4,000  4,000  4,500  2,000

　手形割引・落   　　 2,000  2,000  2,000  2,000  1,500  1,500
　経常収入計     　　 3,500  3,500  6,000  6,000  6,000  3,500

　仕入れ　　　　　　　　1,800  4,800  4,800  6,000  2,400  2,400
　給料            　　　  　900    900    900   900    900    900
　賞与             　　　　   0        0      0         0      0      0
　源泉税           　　　 200       0       0        0      0      0
　社会保険料      　　  220    100    100    100    100    100

　諸経費           　　　 500    500    500    500    500    500
　税金               　　　　 0  1,600       0       0       0      0
  その他　            　　　　0      0       0       0       0       0
  経常支出計　　　　　3,620  7,900  6,300  7,500  3,900  3,900

 経常収支過不足   　- 120 -4,400  - 300 -1,500  2,100  - 400

 財務収入　　　　　　　　　　　　　？

 財務支出

　借入金返済       　　 216    216    216    133    133    133　　　
　固定資産購入       　　 0      0       0        0       0       0

合計収支過不足    　- 336  -4,616 - 516  -1,633 1,967  - 533

月初資金有り高   　　 6,000   5,664 1,048     532 -1,101   353
月末資金有り高   　　 5,664   1,048   532  -1,101    886  -180

 

　安全をみて、２か月前には資金手当てを検討する必要があります。

 

 

　５年返済の借入金にするか、６カ月の短期資金を導入するか、

当座貸越の契約を結ぶか、とにかく、早めの銀行との折衝が必要

ですね。

 

　この会社は１，２，３月に売上が集中する傾向があるようで、

このような季節的変動の激しい会社の資金状態は要注意です。